金 融 法

人行是主管金融市場的政府部門是中國的央行，于48年12月1日由華北、北海、西北農(nóng)民銀行在石家莊合并建立，95年3月18日通過《人行法》該法規(guī)定人行在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下主管金融事業(yè)的行政機關(guān)，是國家貨幣政策的制定者和執(zhí)行者，同時也是金融市場的監(jiān)管者。

　　立法目的：

　　為了確立中國人民銀行的地位和職責(zé)，保證國家貨幣政策的正確制定和執(zhí)行，建立和完善中央銀行宏觀調(diào)控體系，加強對金融業(yè)的監(jiān)督管理，制定本法。該法還明確了國務(wù)院對央行的領(lǐng)導(dǎo)和人在對其的監(jiān)督，

　　人行的地位：

　　它是央行是國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下的一個主管金融工作的部級政府機關(guān)，專門負責(zé)國家貨幣政策的制定與執(zhí)行，還是金融市場準(zhǔn)入的審批機構(gòu)和日常監(jiān)管部門，全部開動來源于財政，從事公開市場業(yè)務(wù)的收入全部上繳國庫。

　　央行的貨幣政策目標(biāo)

　　是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟增長，規(guī)定該項目標(biāo)的作用：①對貨幣政策目標(biāo)的表述引入了法律的準(zhǔn)確性，從而使央行運用貨幣政策工具時有明確的方向 ②使檢驗人行的工作有了法律的標(biāo)準(zhǔn)③從法律的角度否定了通貨膨脹的貨幣政策，開始從雙重目標(biāo)制向單一目標(biāo)制過渡。

　　人行總行行長由總理提名，人大決定，主席任免，副行長由總理任免，每屆五年。人行實行行長負責(zé)制，不再設(shè)理事會。

　　貨幣政策委員會有11名委員，人行行長外匯管理局局長，證監(jiān)會主席為當(dāng)然委員，還有相關(guān)部委領(lǐng)導(dǎo)，國有獨資銀行兩名行長，一名金融專家，職責(zé)是：它是中國人民銀行制定貨幣政策的咨詢議事機構(gòu)，在綜合分析宏觀經(jīng)濟形勢的基礎(chǔ)上，依據(jù)國家的宏觀經(jīng)濟調(diào)控目標(biāo)，對下列貨幣政策事項進行討論并提出建議：1、貨幣政策的制定、調(diào)整2、一定時期內(nèi)的貨幣政策控制目標(biāo)3、貨幣政策工具的運用4、有關(guān)貨幣政策的重要措施5、貨幣政策與其他宏觀經(jīng)濟政策的協(xié)調(diào)。人行總行在北京，下設(shè)九大分行和北京重慶兩大總行營業(yè)部，其它省會高監(jiān)督特派員。

　　人行的貨幣政策有：

　　存款準(zhǔn)備金（存款準(zhǔn)備金率是8%）；中央銀行基準(zhǔn)利率；再貼現(xiàn)，當(dāng)商業(yè)銀行持有的票據(jù)在到期前，需要資金周轉(zhuǎn)時，可以向中央銀行申請貼現(xiàn)取得貸款，這被稱為再貼現(xiàn)。中央銀行調(diào)低再貼現(xiàn)率時，會刺激商業(yè)銀行通過貼現(xiàn)向中央銀行借入資金擴大信貸規(guī)模，市場上的貨幣流通量就增加了。；向商業(yè)銀行提供貸款，這是最直接的調(diào)節(jié)手段，期限不超過一年，主要用途是解決商業(yè)銀行臨時性資金不足；以及通過公開市場業(yè)務(wù)買賣國債和外匯，這不是為了盈利，而是為了調(diào)節(jié)市場貨幣供應(yīng)量或匯率等指標(biāo)。

　　人行盈虧的處理辦法

　　中國人民銀行每一個會計年度的收入減去該年度的支出，并按照財政部門的比例提取總準(zhǔn)備金后的凈利潤，全部上交中央財政。如果出現(xiàn)虧損，則由中央財政撥款彌補。

　　財政部的預(yù)算資金通過委托的方式，由人行管理，財政部不再單獨設(shè)立國庫。

　　人民行在辦理業(yè)務(wù)時的限制：

　　1、禁止向金融機構(gòu)的帳戶透支，中國人民銀行對商業(yè)銀行不得透支，主要目的是防止通貨膨脹。

　　2、禁止對政府財政透支，政府財政預(yù)算資金主要來源于稅收和發(fā)行國債，而不能從中國人民銀行透支。如果透支會引起通貨膨脹，違反中國人民銀行的貨幣政策

　　3、禁止向地方政府貸款，中國人民銀行的分支機構(gòu)在業(yè)務(wù)上與地方政府沒有直接聯(lián)系，當(dāng)?shù)胤秸枰Y金時不能向分支機構(gòu)要求貸款，否則一旦地方政府不能償還貸款就勢必會造成中國人民銀行多發(fā)貨幣而引起通貨膨脹

　　4、禁止向任何單位和個人提供擔(dān)保，中國人民銀行不是經(jīng)營單位沒有商業(yè)客戶只對金融機構(gòu)行使監(jiān)管權(quán)。中國人民銀行的資金只能用于執(zhí)行符合貨幣政策的有關(guān)項目而不能用來支付商業(yè)貸款。

　　人行金融監(jiān)管的目的：

　　第一，保證金融業(yè)的安全，保持金融市場運行的穩(wěn)健。其次，保護存款人和投資者的合法權(quán)益。第三，提高國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。人行的金融監(jiān)管的直接手段：金融機構(gòu)的許可證的審批權(quán)，宣布金融機構(gòu)停業(yè)或關(guān)閉權(quán)，對金融機構(gòu)貸款權(quán)，對違反規(guī)定的金融機構(gòu)的處罰權(quán)，間接手段：存款準(zhǔn)備金，再貼現(xiàn)，公開市場業(yè)務(wù)等。

　　簡述人行對金融機構(gòu)的監(jiān)管手段

　　直接手段包括：金融機構(gòu)的許可證的審批權(quán)，宣布金融機構(gòu)停業(yè)或關(guān)閉權(quán)，對金融機構(gòu)貸款權(quán)，對違反規(guī)定的金融機構(gòu)的處罰權(quán)。間接手段包括：存款準(zhǔn)備金、再貼現(xiàn)、公開市場業(yè)務(wù)。

　　人行對金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)監(jiān)管內(nèi)容：

　　1、存款與貸款風(fēng)險監(jiān)管，其目的在于降低經(jīng)營風(fēng)險。

　　2、分業(yè)經(jīng)營的監(jiān)督，商業(yè)銀行禁止經(jīng)營證券業(yè)和信托業(yè)，信托公司和證券公司也禁止經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)。

　　3、結(jié)算紀(jì)律監(jiān)管必須保證結(jié)算的時限和準(zhǔn)確性，因為這兩個因素是市場信心存在與發(fā)展的保證。

　　4、利率監(jiān)管，所有利率都是由中國人民銀行規(guī)定的法定利率。

　　5、對金融機構(gòu)同業(yè)拆借的監(jiān)管，同業(yè)拆借的期限最長不超過4個月，拆出資金限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要。

　　6、貸款風(fēng)險的監(jiān)管，為了減少商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險商業(yè)銀行規(guī)定了一系列比例限制中國人民銀行有權(quán)檢查這些比例是否得到了遵守，規(guī)定銀行資本充足率為8%。

　　人行法法律責(zé)任的特點

　　違反《中國人民銀行法》的責(zé)任者個人承擔(dān)法律責(zé)任，而中央銀行本身作為一個政府整體，不為個人承擔(dān)責(zé)任。當(dāng)事人對中央人民銀行采取的行政處罰不服的，可以依照《中華人民共和國行政訴訟法》的規(guī)定提起行政訴訟，中國人民銀行是被告。

　　人行工作人員的法律責(zé)任包括：

　　違反貸款或擔(dān)保的責(zé)任；違反保密義務(wù)的責(zé)任；瀆職責(zé)任

　　《商行法》是95年5月10日通過，立法目的：1、保護商業(yè)銀行、存款人和其他客戶的合法權(quán)益2、規(guī)范商業(yè)銀行的行為，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量3、維護金融秩序4、促進社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展。

　　商業(yè)銀行的定義和法律地位

　　商業(yè)銀行是指依照《商業(yè)銀行法》和《公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。它是獨立承擔(dān)民事責(zé)任的法人，享有公司的各種權(quán)利，承擔(dān)公司應(yīng)承擔(dān)的各種義務(wù)。

　　商行的業(yè)務(wù)：

　　（一）傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，包括吸收公眾存款，發(fā)放短期、中期和長期貸款，辦理國內(nèi)外結(jié)算，辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)（二）特定業(yè)務(wù)，包括：發(fā)行金融債券，代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券，買賣政府債券、金融債券，從事同業(yè)拆借； （三） 金融服務(wù)性中間業(yè)務(wù)，買賣、代理買賣外匯，從事銀行卡業(yè)務(wù)，提供信用證服務(wù)及擔(dān)保，代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)，提供保管箱服務(wù)； （四）經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

　　商業(yè)銀行的經(jīng)營原則：

　　1、效益性原則，從狹義上講指商行本身的經(jīng)濟效益，從廣義上講指條例國家宏觀經(jīng)和產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)的金融業(yè)整體效益。2、安全性原則，因為銀行是涉及公眾利益了多的金融行業(yè)，與社會 穩(wěn)定、政治的安定和經(jīng)濟 發(fā)展都有密切 關(guān)系，所以商行經(jīng)營一定 穩(wěn)健和安全。3、流動性原則，商業(yè)銀行的資金要保持較高程度的經(jīng)常流動的狀況。因為法律規(guī)定商業(yè)銀行對存款人要保證支付，而銀行的貸款只有合同到期才收回。如果銀行不能支付存款人取款，就會引發(fā)大規(guī)模公眾擠兌。所以流動性是安全性的基礎(chǔ)

　　經(jīng)營方針：自主經(jīng)營；自擔(dān)風(fēng)險、自負盈虧；自我約束。

　　商業(yè)銀行與客戶關(guān)系的原則

　　平等原則：銀行與客戶間法律地位平等，沒有任何人擁有經(jīng)濟上的特權(quán)或特殊地位。公平原則：商業(yè)銀行與客戶簽訂的合同要體現(xiàn)公平。自愿原則：當(dāng)事人在金融市場中的各項交易都要自主表達意思，自由達成一致，自學(xué)履行合同。信用原則：信用記錄維持參加者的信用水平，維持著市場秩序。

商業(yè)銀行的設(shè)立條件：

　?。ㄒ唬┯蟹媳痉ê汀吨腥A人民共和國公司法》規(guī)定的章程；

　?。ǘ┯蟹媳痉ㄒ?guī)定的注冊資本最低限額；

　?。ㄈ┯芯邆淙温殞I(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員；

　?。ㄋ模┯薪∪慕M織機構(gòu)和管理制度；

　?。ㄎ澹┯蟹弦蟮臓I業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

　　設(shè)立商行時應(yīng)向人行提交的文件資料

　?、偕暾垥虎诳尚行詧蟾?；③籌建報告及籌建的可行性

　　報告；④籌建方案；⑤籌建人員名單及其簡歷。

　　我國對商業(yè)銀行法定最低注冊資本的要求

　　設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本。

　　商行一般以總分行制來建立。應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)事會。在中華人民共和國境內(nèi)的分支機構(gòu)，不按行政區(qū)劃設(shè)立，撥付各分支機構(gòu)營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的百分之六十。分支機構(gòu)領(lǐng)取的是營業(yè)執(zhí)照沒有“法人”字樣，不是獨立法人，開業(yè)后自動停業(yè)6個月的，其經(jīng)營許可證將被撤銷。

　　有下列變更事項之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)人行批準(zhǔn)：

　　（一）變更名稱（建行）；

　?。ǘ┳兏再Y本（中行）；

　?。ㄈ┳兏傂谢蛘叻种兴诘兀ń恍校?/p>

　?。ㄋ模┱{(diào)整業(yè)務(wù)范圍；

　?。ㄎ澹┳兏钟匈Y本總額或者股份總額百分之十以上的股東；

　?。┬薷恼鲁?；

　?。ㄆ撸┳兏麻L（中行）；（八）人行規(guī)定的其他變更事項。

　　商業(yè)銀行高級管理人員的積極條件：

　　具有經(jīng)濟金融相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷；從事金融工作10年以上或者經(jīng)濟工作20年以上本業(yè)工作3年以上；具有高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格。消極條件：因犯有貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪或者破壞社會經(jīng)濟秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責(zé)任的；擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責(zé)任的； 個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)模皇艿剿痉C關(guān)或黨紀(jì)政紀(jì)部門審查，尚未作出處理結(jié)論；有嚴(yán)重弄虛作假賭博等不適合從事金融工作的不良行為；違反社會公德造成嚴(yán)重的不良影響；已累計兩次被取消金融機構(gòu)高級管理人員任職資格。離退休人員不得擔(dān)任金融機構(gòu)法寶代表人；金融機構(gòu)高級管理人員不得在黨政機關(guān)任職，不得兼任其他企事業(yè)單位的高級管理人員，不得從事除本職工作以外的其他任何以營利為目的的經(jīng)營活動。

　　商行貸款實行審貸分離、分級審批制度。

　　商業(yè)銀行貸審分離的原則

　　商業(yè)銀行發(fā)放貸款的部門與貸款的審批部門應(yīng)分開，發(fā)放貸款部門接觸客戶，保證客戶資料的真實性。貸款審批部門不接觸客戶，審查申請資料，然后決定貸款與否。如果貸款將來出現(xiàn)問題，由審批部門負責(zé)，如果申請資料不真實，由發(fā)放貸款的部門負責(zé)。

　　用法規(guī)或行業(yè)規(guī)章來管理利率的原因

　　①具有統(tǒng)一性，可以使銀行統(tǒng)一地在一定范圍內(nèi)競爭，以便減少存款人的內(nèi)險；

　　②國家可以通過制定或修改法規(guī)或者行業(yè)規(guī)章，控制銀行利率的變化趨勢，從而實現(xiàn)對國民經(jīng)濟的宏觀調(diào)控。

　　③法規(guī)與行業(yè)規(guī)章明確規(guī)定了禁止性條款，如果銀行違反就要受到處罰，因此，法律手段是促使銀行保護存款人利益的有效手段。

　　商行的利率分四種：

　　法定利率：如人民幣儲蓄利率。差別利率：對不同行業(yè)或不同地區(qū)適用不同的利率。優(yōu)惠利率：對國家政策扶持對象采取低于正常利率的優(yōu)惠利率。浮動利率：對流動資產(chǎn)利率，上浮在20％，下浮在10％以內(nèi)。

　　自主經(jīng)營的關(guān)鍵是利率自主決定權(quán)。

　　資本充足率是銀行資本與經(jīng)過風(fēng)險加權(quán)后的資產(chǎn)之比。它是87年《巴塞爾協(xié)議》確定的，流動性資產(chǎn)指一個月內(nèi)（含一個月）可以變現(xiàn)的資產(chǎn)。如庫存現(xiàn)金，在人民銀行存款，存放同業(yè)款，國庫券一個月內(nèi)到期的貸款，一個月內(nèi)到期的同業(yè)凈出款，一個月內(nèi)到期的銀行承兌匯票，其他經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的證券。

　　商業(yè)銀行貸款經(jīng)營的基本規(guī)則：

　?。ㄒ唬┿y行資本與經(jīng)過風(fēng)險加權(quán)后資產(chǎn)之比不得低于8％；

　?。ǘ┵J款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；

　?。ㄈ┝鲃有再Y產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五；

　?。ㄋ模ν唤杩钊说馁J款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十；對同一借款客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過15%.商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；

　?。ㄎ澹┫蜿P(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。

　　關(guān)系人是指：

　?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；

　?。ǘ┣绊椝腥藛T投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。

　　我國有三家政策性銀行：國家開發(fā)銀行，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國進出口銀行。

　　抵押物處分期限是一年。商業(yè)銀行不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，注意，法律不限制信托代理業(yè)務(wù)。

　　人行對金融機構(gòu)同行拆借的監(jiān)管內(nèi)容

　　同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行的規(guī)定，最長不得超過4個月。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。 拆出資金限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要。

　　企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，不得開立兩個以上基本賬戶。

　　任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。企事業(yè)單位的賬戶有三種：基本賬戶，輔助賬戶，專用賬戶，另外還有一種“臨時存款賬戶”。

　　商行工作人員不得有下列行為：

　　（一）利用職務(wù)上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費；

　?。ǘ├寐殑?wù)上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶的資金；

　?。ㄈ┻`反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保；

　　（四）在其他經(jīng)濟組織兼職；

　?。ㄎ澹┻`反法律、行政法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定的其他行為。

　　銀行的財務(wù)會計制度是根據(jù)國家專門的規(guī)章，專門設(shè)立的籌集資金、運用獎金、增收節(jié)支、改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益、依法納稅、并且接受審計機關(guān)監(jiān)督的各種財務(wù)會計制度的總稱。

銀行內(nèi)部的財務(wù)會計工作原則：

　　1、債權(quán)發(fā)生制的原則，2、真實記錄和全面反映財務(wù)活動的原則，3、銀行應(yīng)該按期報告財務(wù)狀況公布審記報告的原則。

　　固定資產(chǎn)（使用期限在一年以上的）所占的比例最高不得超過資本總額的30%.超過還款期限6個月以上的貸款為逾期貸款，逾期三年以上的貸款為呆帳。銀行吸收存款分為單位存款和個人儲蓄。銀行投資業(yè)務(wù)指：銀行短期投資業(yè)務(wù)，銀行長期投資業(yè)務(wù)，投資風(fēng)險準(zhǔn)備，投資收益。商行不得從事投資性的信托業(yè)務(wù)，可從事財務(wù)管理或咨詢性的信托業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的證券業(yè)務(wù)限于國債業(yè)務(wù)，分為銀行自營國債證券業(yè)務(wù)、代理一邊倒證券業(yè)務(wù)以及代理證券業(yè)務(wù)三種。銀行還有租賃業(yè)務(wù)，投資基金托管業(yè)務(wù)，手續(xù)費收支業(yè)務(wù)，外匯業(yè)務(wù)，或有資產(chǎn)、或有負債業(yè)務(wù)等。所有業(yè)務(wù)的核算分資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和損益四部分。呆帳準(zhǔn)備金是根據(jù)國家規(guī)定由貸款銀行按照貸款余額的一定比例提取的專門為了沖銷呆帳的準(zhǔn)備金。提取呆帳準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益，發(fā)生貸款呆帳損失，應(yīng)當(dāng)用呆帳準(zhǔn)備金沖銷。已經(jīng)沖銷的呆帳準(zhǔn)備金，以后又收回貸款的，應(yīng)當(dāng)沖回呆帳損失。金融機構(gòu)的會計度決算的日期如遇例假日，仍以該日為決算日，不可以順延。對年度審計決算的審計應(yīng)當(dāng)在第二年上半年內(nèi)完成。省級審計報告應(yīng)當(dāng)在9月底前報送審計署。

　　列舉商業(yè)銀行的金融服務(wù)性中間業(yè)務(wù)買賣、代理買賣外匯；提供信用證服務(wù)；提供擔(dān)保服務(wù)；代理收付款項；代理保險業(yè)務(wù)；提供保險箱服務(wù)。

　　銀行接管的意義：

　　商業(yè)銀行已經(jīng)或者有可能發(fā)生信用危機，嚴(yán)重影響存款人利益時中國人民銀行可以對該銀行實行接管。接管的目的：保護存款人的利益，穩(wěn)定金融市場的秩序，維護社會的安定。

　　中央銀行的接管是行政行為，又是中央銀行對金融市場監(jiān)管的一項行政措施，不是商業(yè)行為。實行接管的期限最多不超過2年。

　　接管終止：

　?。ㄒ唬┙庸軟Q定規(guī)定的期限屆滿或者國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)決定的接管延期屆滿；

　?。ǘ┙庸芷谙迣脻M前，該商業(yè)銀行已恢復(fù)正常經(jīng)營能力；

　?。ㄈ┙庸芷谙迣脻M前，該商業(yè)銀行被合并或者被依法宣告破產(chǎn)。

　　銀行解散包括兩個程序：1、申請解散2、人行批準(zhǔn)解散。商業(yè)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止。注意，銀行在資不抵債時，要求宣告銀行破產(chǎn)從法律上說是可以的，但要經(jīng)過人行的批準(zhǔn)和法院的宣告。

　　銀行資不抵債而宣告破產(chǎn)后，要涉及哪些法律問題

　　①銀行破產(chǎn)應(yīng)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，由人民法院宣告。②銀行債權(quán)人登記和組織債權(quán)會議。③人民法院成立清算組進行破產(chǎn)清算。④清償程序：清算費用，欠職工工資和勞動保險費用，支付個人儲蓄存款的本金和利息，償還有優(yōu)先權(quán)的債權(quán)人債務(wù)，償還一般債權(quán)人的債務(wù)，股東分配剩余財產(chǎn)。⑤追究對破產(chǎn)負有責(zé)任的當(dāng)事人的法律責(zé)任。

　　商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時的法定清算順序與一般公司不同：

　　1、支付清算費用2、清償所欠職工工資和勞動保險費用3、支付個人儲蓄存款的本金和利息4、償還有優(yōu)先權(quán)的債權(quán)人債務(wù)5、償還其他一般債權(quán)人的債務(wù)6、股東分配剩余財產(chǎn)。

　　城市信用合作社：是指依法在城市市區(qū)內(nèi)由城市居民、個體工商戶和中小企業(yè)法人出資設(shè)立的，主要為社員提供服務(wù)，具有獨立企業(yè)法人資格的合作金融組織。它實行社員民主管理、一人一票原則，社員擁有平等的表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)。合作制與股份制的產(chǎn)權(quán)組織形式不同：入股方式、經(jīng)營方式、管理方式、分配方式。49年最早在德國設(shè)立，19年上海國民合作銀行是中國最早的，79年河南漯河市的是新中國最早的。

　　設(shè)立城市信用社的條件：

　?。ㄒ唬┯?0個以上的社員，其中企業(yè)法人社員不少于10個；

　?。ǘ┯蟹媳巨k法規(guī)定的注冊資本最低限額；

　?。ㄈ┯蟹媳巨k法規(guī)定的章程；

　?。ㄋ模┯芯邆淙温殞I(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的理事長、主任及其他高級管理人員；

　　（五）有健全的組織機構(gòu)和管理制度；

　?。┯蟹弦蟮臓I業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。注冊資本最低限額為100萬元人民幣。發(fā)起人不得少于20人，其中企業(yè)法人不得少于5人。發(fā)起人認(rèn)購的股金額不得低于城市信用社股金總額的40％，其余的股金應(yīng)當(dāng)由城市居民、個體工商戶和企業(yè)法人認(rèn)購。

　　城信社員的條件

　　城市信用社社員為具備法定條件，并向城市信用社繳納股金的個人、個體工商戶或企業(yè)法人。個人社員應(yīng)具備的條件是：擁有該城市信用社所在地的戶籍或有固定住所并連續(xù)居住滿3年，具備完全民事行為能力，誠實信用，并有合法穩(wěn)定的收入。個體工商戶社員應(yīng)具備的條件是：在該城市信用社所在地登記注冊，并須有營業(yè)執(zhí)照，守法經(jīng)營，業(yè)績良好。法人社員應(yīng)具備的條件是：在該城市信用社所在地登記注冊并領(lǐng)有企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的中小企業(yè)；符合中國人民銀行關(guān)于向金融機構(gòu)投資入股的規(guī)定。

　　城市信用社不得向社會公開募集股金。不得設(shè)立分社、儲蓄所、代辦所等分支機構(gòu)。城信發(fā)生變更事項應(yīng)當(dāng)報人行大區(qū)級分行批準(zhǔn)。一家城市信用社的社員不得同時成為其他城市信用社的社員。

　　國家公務(wù)員和金融機構(gòu)的工作人員不得成為城市信用社的社員。

　　社員須用貨幣資金入股，不得以債權(quán)、實物資產(chǎn)、有價證券等折價入股。

　　城市信用社社員繳納的股金最低限額為人民幣5000元。

　　個人、個體工商戶和企業(yè)法人社員所持股金最高限額分別不得超過城市信用社股金總額的2％、3％和5％。

　　社員權(quán)利：

　　1、管理權(quán)，包括選舉權(quán)被選舉權(quán)和表決權(quán)2、知情權(quán)，社員有權(quán)查閱社員大會會議記錄和城市信用社財務(wù)會計報告3、分配權(quán)，社員按照出資比例領(lǐng)取紅利城市信用社新增注冊資本時社員可以優(yōu)先認(rèn)購股金4、優(yōu)先權(quán)，社員有權(quán)獲得城市信用社的貸款等服務(wù)。

　　社員退社就在2月1日至4月30日辦理手續(xù)。社員大會是權(quán)力機構(gòu)，理事會是常設(shè)執(zhí)行機構(gòu)，成員為5-11人。管理實行理事會領(lǐng)導(dǎo)下的主任負責(zé)制，任期三年。

　　城市信用社的業(yè)務(wù)范圍：

　　（一）吸收社員存款；

　　（二）吸收中國人民銀行規(guī)定限額以下的非社員的公眾存款；

　?。ㄈ┌l(fā)放貸款；

　?。ㄋ模┺k理結(jié)算業(yè)務(wù)；

　?。ㄎ澹┺k理票據(jù)貼現(xiàn)；

　?。┐沾犊铐椉笆芡写k保險業(yè)務(wù)；

　?。ㄆ撸┺k理經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。風(fēng)險管理：城市信用社吸收的非社員存款不得超過存款余額的40％；吸收單個非社員儲戶的儲蓄存款不得超過15萬元。

　　城市信用社貸款的同等條件下，應(yīng)優(yōu)先滿足社員的資金需要。城市信用社對同一貸款人發(fā)放的貸款余額不得超過50萬元。對非社員的貸款余額不得超過信用社貸款余額的40％。

　　城信因下列原因之一而終止：

　?。ㄒ唬┮罁?jù)其章程規(guī)定或社員大會決議自行解散；（二）依法被中國人民銀行關(guān)閉或撤銷；（三）依法被宣告破產(chǎn)；（四）因分立、合并或其他原因而終止?，F(xiàn)在城市商業(yè)銀行中國工商銀行性質(zhì)上差不多。農(nóng)村信用社，是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實行社員民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機構(gòu)。中國23年在河北香河組建第一家農(nóng)信。農(nóng)村信用社依法接受縣聯(lián)社和中國人民銀行的監(jiān)督管理。農(nóng)信設(shè)立時社員不少于500個，注冊資金不少于100萬人民幣。設(shè)立時應(yīng)向人行的當(dāng)?shù)乜h支行提出。。

　　農(nóng)信的股權(quán)設(shè)置

　?、倩疽?guī)定：社員不少于500個，注冊資本金不少于100萬人民幣。②入股方式：必須用貨幣資金入股，而不得以其他資產(chǎn)形式入股。③入股限額：單個社員的最高持股比例不得超過該農(nóng)村信用社股本總金額的2％。④社員股權(quán)的轉(zhuǎn)讓：社員持有的股本金，經(jīng)向本社辦理登記手續(xù)后可以轉(zhuǎn)讓。⑤退股的社員經(jīng)本社理事會同意后，可以退股。年底財務(wù)決算之前退股的，不支付當(dāng)年股息紅利。

　　農(nóng)信對本社社員的貸款不得低于貸款總額的50%.對農(nóng)信的接管不得超過12個月，延期最長不得超過2年。

信托指為了實現(xiàn)一定的目的，把自己的財產(chǎn)或資金委托給他人代為管理或經(jīng)營的一種法律行為。最早起源于英國。

　　信托業(yè)的種類

　　以信托法律關(guān)系主體來劃分，可以分為個人依托工、雇員受益信托、公司法人信托和公益信托。個人主托是指以自然人作為委托人和受益人的信托，個人信托的內(nèi)容主要有遺囑信托、財產(chǎn)信托、監(jiān)護和個人代理等。公益信托是指公益性社團法人將其部分財產(chǎn)辦理信托，其目的在于為公司雇員提供退休福利，如養(yǎng)老金信托、利潤分享信托、儲蓄計劃信托。公益信托是指公益性社團法人為某種公益性目的而設(shè)立的信托，如為教育、宗教、科學(xué)、社會福利等目的的財產(chǎn)信托。公司法人信托是指以公司法人為委托人和受益人，以銀行信托或信托公司為受托人的信托。如果按法律關(guān)系的客體來劃分，可以介分為貿(mào)易信托、不動產(chǎn)信托和金融信托。

　　信托業(yè)的特點是：

　?。?）信托財產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移到受托人手中，而租賃財產(chǎn)的所有權(quán)保留在出租人手中，承租人只有使用權(quán)。（2）信托收益來源于信托財產(chǎn)的經(jīng)營利潤，沒有利潤就沒有收益，而客戶在銀行儲蓄，不論銀行經(jīng)營有無利潤都得付利息。（3）信托業(yè)務(wù)的受托人為委托人的利益進行經(jīng)營，受托人得到勞務(wù)報酬，而不是與委托人分享紅利。信托業(yè)務(wù)不是共擔(dān)風(fēng)險式的聯(lián)合投資，可以共分紅利。

　　我國的信托業(yè)都是與銀行業(yè)混合的。人行是信托業(yè)的主管部門，有兩種：一是各專業(yè)銀行設(shè)立的信托咨詢公司及其信托業(yè)務(wù)；另一種是專業(yè)的信托公司及其信托業(yè)務(wù)。信托業(yè)主要由銀行來開辦，資金來源主要靠吸收企業(yè)留成資金和地方財政自有資金，禁止轉(zhuǎn)移銀行存款資金，信托業(yè)主要從事委托、代理、租賃和咨詢等業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制投資業(yè)務(wù)。

　　只在大中城市設(shè)立信托投資機構(gòu)應(yīng)具備下列條件：

　　一、確屬經(jīng)濟發(fā)展需要；

　　二、具有合格的金融業(yè)務(wù)管理人員；

　　三、符合經(jīng)濟核算原則；

　　四、具有組織章程；

　　五、具有法定的最低限額實收貨幣資本金。

　　設(shè)立全國性的金融信托投資機構(gòu)，其實收人民幣自有資本金最低限額為1億元； 省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列城市、經(jīng)濟特區(qū)設(shè)立金融信托投資機構(gòu)，其實收人民幣自有資本金最低限額為5000萬元；地區(qū)、省轄市設(shè)立金融信托投資機構(gòu)，其實收人民幣自有資本金最低限額為2000萬元；在上述地區(qū)設(shè)立的經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融信托投資機構(gòu)，必須同時分別擁有1000萬、500萬和200萬美元現(xiàn)匯的最低限額實收外匯自有資本金。

　　信托業(yè)經(jīng)營原則：

　　1、信托來統(tǒng)一由人行管理，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位不得經(jīng)營信托業(yè)務(wù)。2、 禁止個人經(jīng)營信托投資業(yè)務(wù)。3、 金融信托投資機構(gòu)應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的金融方針政策，其業(yè)務(wù)活動必須以發(fā)展經(jīng)濟、穩(wěn)定貨幣、提高社會經(jīng)濟效益為目標(biāo)。4、現(xiàn)階段只辦理國內(nèi)公司或社團法人的信托，不辦理國內(nèi)個人信托。

　　設(shè)立公司的審批權(quán)各不一樣，全國性的在人行總行審核，國務(wù)院批準(zhǔn)；省級的人行大區(qū)級分行審，總行批；地區(qū)、省轄市級的人行地、市級審，大區(qū)級批。經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的還要向外匯管理局申請。

　　信托投資機構(gòu)可以吸收1年期（含1年）以上的信托存款限于：

　　一、財政部門委托投資或貸款的信托資金；

　　二、企業(yè)主管部門委托投資或貸款的信托資金；

　　三、勞動保險機構(gòu)的勞?；?；

　　四、科研單位的科研基金；

　　五、各種學(xué)會、基金會的基金。

　　信托投資機構(gòu)可經(jīng)營人民幣的業(yè)務(wù)：

　　一、委托人指明項目的信托投資與信托貸款業(yè)務(wù)（簡稱甲類信托投資業(yè)務(wù)）；

　　二、委托人提出一般要求的信托投資與信托貸款業(yè)務(wù)（簡稱乙類信托投資業(yè)務(wù)）；

　　三、融資性租賃業(yè)務(wù)；

　　四、代理資財保管與處理、代理收付、代理證券發(fā)行業(yè)務(wù)；

　　五、人民幣債務(wù)擔(dān)保和見證業(yè)務(wù)，擔(dān)保限額按中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行；

　　六、經(jīng)濟咨詢業(yè)務(wù)；

　　七、中國人民銀行批準(zhǔn)的證券發(fā)行業(yè)務(wù)；

　　八、中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

　　信托投資機構(gòu)可經(jīng)營的外匯業(yè)務(wù)：

　　一、境內(nèi)、外外幣信托存款；

　　二、在境外外幣借款；

　　三、在境外發(fā)行和代理發(fā)行外幣有價證券；

　　四、外匯信托投資業(yè)務(wù)；

　　五、對其投資企業(yè)的外幣放款；

　　六、國際融資性租賃業(yè)務(wù)；

　　七、向國外借款、承包、投標(biāo)、履約的擔(dān)保及見證業(yè)務(wù)，擔(dān)保限額按中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行；

　　八、有關(guān)推動對外經(jīng)濟貿(mào)易往來的征信調(diào)查和咨詢業(yè)務(wù)；

　　九、國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

　　信托法律關(guān)系的當(dāng)事人

　　信托法律關(guān)系的參加者有三方當(dāng)事人。

　　①信托人，指把自己的財產(chǎn)以信托的方式，委托給受托人經(jīng)營的人。

　　②受托人，指接受信托財產(chǎn)，并按約定的信托合同對信托財產(chǎn)進行經(jīng)營的人。

　　③受益人，指信托人指定的接受信托財產(chǎn)在經(jīng)營中產(chǎn)生的利益的人。受益人通常是第三人，也可以是信托人自己。我國禁止自然人做為信托人

　　信托法律關(guān)系中受托人的權(quán)利和義務(wù)

　　1、受托人的權(quán)利：受托人有占有信托財產(chǎn)，經(jīng)營管理信托財產(chǎn)的權(quán)利，受托人有從信托人處取得報酬的權(quán)利。受托人在經(jīng)法院批準(zhǔn)的情況下，可以中途解除受托的職責(zé)。受托人對信托財產(chǎn)所擔(dān)的租稅、課稅和其他費用，以及為了補償在處理信托事務(wù)中不是由于自己過失所蒙受的損失，可以出售信托財產(chǎn)，并且可以優(yōu)先于其他權(quán)利人行使該權(quán)利。2、受托人的義務(wù)：受托人必須按信托合同對受托事務(wù)進行善意的管理；受托人不能以任何理由，把信托財產(chǎn)變?yōu)樽约旱墓逃胸敭a(chǎn)，受托者因自己的原因，管理不當(dāng)，致使信托財產(chǎn)遭受損失，或違反信托合同處理信托財產(chǎn)時，受托人應(yīng)在信托人、信托人的繼承人或受益人的要求之下，支付補償金；信托關(guān)系結(jié)束時，受托人應(yīng)將信托財產(chǎn)交還給信托人或受益人。

　　信托財產(chǎn)的商業(yè)慣例：

　?。?）信托財產(chǎn)原來在權(quán)益上有瑕疵，受托者接受信托財產(chǎn)時，必須接受委托者的權(quán)益瑕疵，這同票據(jù)轉(zhuǎn)移時后手的權(quán)利優(yōu)于前手的慣例不同。（2）

　　信托財產(chǎn)具有獨立性，它雖為受托者經(jīng)營管理，但卻不能由受托者繼承。

　　委托業(yè)務(wù)的風(fēng)險分擔(dān)：

　　1、信托存款，由受托人承擔(dān)。2、委托貸款與投資，主要由委托人承擔(dān)。3、信托貸款與投資，甲類主要由委托方承擔(dān)，乙類由受托方承擔(dān)或按約定比例分擔(dān)。4、動產(chǎn)和不動產(chǎn)信托，主要由委托人承擔(dān)。

　　其他業(yè)務(wù)的風(fēng)險：

　　1、代理業(yè)務(wù)由委托人承擔(dān)，2、金融租賃按約定分擔(dān)，3、咨詢業(yè)務(wù)，信托機構(gòu)不承擔(dān)任何風(fēng)險。4、外匯業(yè)務(wù)信托機構(gòu)屬第二債務(wù)人，只有有債務(wù)余額時才承擔(dān)。

　　金融租賃是一種資金融通方式，出租人向承租人提供信貸，廠商提供設(shè)備。承租人使用設(shè)備，承租者獲得租用物品的使用權(quán)，出租者獲得租金。出租人把所有權(quán)的全部責(zé)任轉(zhuǎn)移給承租人，租期可長達接近資產(chǎn)的經(jīng)濟壽命。它是美國首先采用的。中國國際信托投資公司最先開辦了國際租賃業(yè)務(wù)。

　　金融租賃特點：1、融資與融物相結(jié)合2、所有權(quán)與使用權(quán)分離3、以租金形式分期歸還本息。4、它還是擴大商品銷售的好形式。

我國金融租賃的三種形式：

　　1、自營租賃2、回租租賃3、轉(zhuǎn)租賃。

　　金融租賃業(yè)務(wù)運做過程：

　　1、設(shè)備審批和選定，承租單位增添設(shè)備應(yīng)由有關(guān)部門審批，并列入國家或地方固定資產(chǎn)投資計劃，再根據(jù)需要的技術(shù)設(shè)備向供貨單位選定設(shè)備，并商定設(shè)備規(guī)格型號、性能、技術(shù)要求、數(shù)量、價格、交貨日期和質(zhì)量保證等條件，也可由租賃機構(gòu)代為選擇供貨單位或設(shè)備型號，再由承租者認(rèn)定。

　　2、申請租賃，承租單位將選定的設(shè)備狀況，連同有關(guān)部門對項目的批準(zhǔn)計劃、項目可行性報告和租金支付計劃等，同租賃機構(gòu)洽談租賃有關(guān)事宜；經(jīng)租賃部門審查同意，并提出租金估算單。租賃機構(gòu)還可以要求承租單位提供具有法人資格的經(jīng)濟實力的擔(dān)保。雙方意見一致時便可簽定正式租賃合同。

　　3、訂購設(shè)備，租賃合同正式簽定后，出租者與供貨單位訂立供貨合同，也可通過變更合同的辦法，轉(zhuǎn)為由租賃方購入該項設(shè)備。必要時承租者可與供貨單位另訂設(shè)備維修合同。

　　4、直接發(fā)貨，租賃設(shè)備一般可委托供貨單位直接向承租者發(fā)貨，但發(fā)貨票、運單等單證仍交租賃機構(gòu)。

　　5、設(shè)備保險和保養(yǎng)，租賃期間，設(shè)備所有權(quán)仍屬出租者，所以由出租者辦理保險手續(xù)。保險費計入租金，也可以由承租者向保險公司交納。在租賃期間，設(shè)備的維修保養(yǎng)一般由承租者負責(zé)以保證設(shè)備的正常運轉(zhuǎn)。

　　6、支付租金，在租賃期間，承租者應(yīng)按規(guī)定向出租者繳納租金。

　　7、設(shè)備的轉(zhuǎn)讓續(xù)租與退回租賃期滿按租賃合同規(guī)定可以以象征性的價格向承擔(dān)者轉(zhuǎn)讓設(shè)備的所有權(quán)也可以續(xù)租或退回設(shè)備。

　　無效合同的情形：

　　1、出租人不具有從事融資租賃經(jīng)營范圍的2、承租人與供貸人惡意串通，騙取出租人資金的3、以融資租賃合同形式規(guī)避國家有關(guān)法律、法規(guī)的4、依照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)認(rèn)定無效的。

　　出租人只對下列情形承擔(dān)賠償責(zé)任：1、出租人根據(jù)租賃合同的約定完全是利用自己的技能和判斷為承租人選擇供貨人或租賃物的；2、出租人為承租人指定供貨人或租賃物的；3、出租人擅自變更承租人已選定的供貨人或租賃物的。

　　承租人未經(jīng)出租人同意，將租賃進行抵押、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租或投資入股的，其行為無效。在承租人破產(chǎn)時，出租人可以將租賃物收回，也可以申請受理破產(chǎn)案件的法院拍賣租賃物，將拍賣所得款項用以清償承租人所欠出租人的債務(wù)。國際金融租賃是由國外金融租賃公司或中國金融租賃公司墊付資金，從國外購進我國企業(yè)所需的設(shè)備，企業(yè)通過分期支付租賃費的方式，取得設(shè)備的使用權(quán)。

　　我國金融租賃公司經(jīng)營國際租賃業(yè)務(wù)的方式：

　?。?）自營租賃：我國租賃公司直接向國外生產(chǎn)廠家或供貨商購買設(shè)備，租給用戶，用戶向我國租賃公司支付租金。（2）介紹租賃：我國租賃公司以介紹、見證身份證租賃業(yè)務(wù)，使外國的租賃公司與我國的承租用戶簽訂租賃合同，我國承擔(dān)租用戶直接向外國租賃公司支付租金，我國租賃公司向外國租賃公司收取介紹費或見證費。（3）轉(zhuǎn)租賃：我國租賃公司從外國租賃公司租賃來設(shè)備，再轉(zhuǎn)租給我國承租企業(yè)，承租企業(yè)直接向我國租賃公司支付租賃費，我國租賃公司再向外國租賃公司支付租賃費。（4）外向租賃：我國租賃公司以自營的方式，把我國制造的設(shè)備購買下來，租給外國的承租者，外國承租者應(yīng)提供中國銀行認(rèn)可的外國銀行的金額擔(dān)保書。

　　國際租賃費由設(shè)備價款、運費和利息組成。租金的計算公式為：R=｛（1+I）×I/（1+I）n-1｝×RV，R為每期應(yīng)付的租金，RV為設(shè)備價款，I為利率，n為付租金的次數(shù)。

　　證券公司又稱證券商，是由于證券主管機關(guān)依法批準(zhǔn)設(shè)立的在證券市場上經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)?，F(xiàn)在它由中國證券監(jiān)督管理委員會審批和監(jiān)管。

　　證券公司的分類和設(shè)立條件 ：注冊資本最低限額：綜合類證券公司為人民幣5億，經(jīng)紀(jì)類證券公司為人民幣5000萬，另外都必須要求主要管理人員和業(yè)務(wù)人員必須具有證券從業(yè)資格，有固定的經(jīng)營場所和合格的交易措施，有健全的管理制度和規(guī)范。前者可以經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券自營業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)和其他經(jīng)核定的業(yè)務(wù)，后者只能專門從事證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。證券承銷業(yè)務(wù)包括代銷和包銷。

　　證券機構(gòu)自營業(yè)務(wù)應(yīng)遵守的規(guī)定：

　　1、證券專營機構(gòu)負債總額與凈資產(chǎn)（或證券營運資金）之比不得超過10：1，

　　2、證券經(jīng)營機構(gòu)從事證券自營業(yè)務(wù)，其流動性資產(chǎn)占凈資產(chǎn)或證券營運資金的比例不得低于50％。

　　3、證券經(jīng)營機構(gòu)證券自營業(yè)務(wù)帳戶上持有的權(quán)益類證券按成本價計算的總金額，不得超過其凈資產(chǎn)或證券營運資金的80％。

　　　　4、證券經(jīng)營機構(gòu)從事證券自營業(yè)務(wù)，持有一種非國債類證券按成本價計算的總金額不得超過凈資產(chǎn)或證券營運資金的20％。

5、證券經(jīng)營機構(gòu)買入任一上市公司股票按當(dāng)日收盤價計算的總市值不得超過該上市公司已流通股總市值的20％。

　　6、證券經(jīng)營機構(gòu)證券自營業(yè)務(wù)出現(xiàn)盈利時，該機構(gòu)應(yīng)按月就其盈利提取5％的自營買賣損失準(zhǔn)備金，直至累計總額達到其凈資本或凈營運資金的5％為止，自營買賣損失準(zhǔn)備金除用于彌補證券自營買賣損失之外，只能用于形成非股票類高流動性資產(chǎn)，不得用作其他用途。

　　財務(wù)公司是由企業(yè)集團內(nèi)部各成員單位入股，向社會募集中長期資金，為企業(yè)技術(shù)進步服務(wù)的金融股份有限公司。它最低注冊資金為1億元RMB，我國第一家是在深圳成立，企業(yè)集團財務(wù)公司不是商業(yè)銀行，它的業(yè)務(wù)限于本集團內(nèi)。財務(wù)公司不得在境內(nèi)買賣或代理買賣股票、期貨及其他金融衍生工具，不得投資于非自用不動產(chǎn)、股權(quán)、實業(yè)和非成員單位的企業(yè)債券。

　　《貸款通則》的目的：規(guī)范貸款行為，維護借貸雙方的合法權(quán)益，保證信貸資產(chǎn)的安全，提高貸款使用的整體效益，促進社會經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展。貸款人，系指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的中資金融機構(gòu)。

　　借款人，系指從經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的中資金融機構(gòu)取得貸款的法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶和自然人。

　　貸款系指貸款人對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。

　　貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)遵循的原則：

　　1、合法原則

　　2、效益性、安全性和流動性的原則。

　　3、借款人與貸款人的借貸活動應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。

　　4、貸款人開展貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循公平競爭、密切協(xié)作的原則。

　　貸款的分類：

　　1、按照貸款期限分：短期貸款、中期貸款和長期貸款：短期貸款，系指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。長期貸款，系指貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。

　　2、按有無擔(dān)保分：信用貸款，系指以借款人的信譽發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款，系指保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。

　　3、票據(jù)貼現(xiàn)為基礎(chǔ)的貸款

　　4、按貸款風(fēng)險承擔(dān)主體分：自營貸款，系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。委托貸款，系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險。

　　貸款期限：

　　貸款限期根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。

　　自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。

　　票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。

　　貸款展期：

　　不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向貸款人申請貸款展期。是否展期由貸款人決定。申請保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執(zhí)行。

　　短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。國家另有規(guī)定者除外。借款人未申請展期或申請展期末得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款帳戶。

　　我國利息管理的主要內(nèi)容

　?。?）貸款人應(yīng)當(dāng)按照央行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款的利率，并在借款合同中標(biāo)明。（2）展期貸款利率按簽訂延期合同之日的中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。（3）逾期貸款要加收利息，這種作做法具有懲罰性。（4）貸款人和借款人應(yīng)當(dāng)按借款合同和中國人民銀行有關(guān)規(guī)定計收或交付利息。（5）貸款貼息應(yīng)堅持誰確定誰貼息的原則。應(yīng)貼補的貸款利息，由利息貼補者直接補償給借款人。（6）除國務(wù)院外，任何單位和個人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。

借款人申請貸款要符合以下要求：

　　一、有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償?shù)模呀?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計劃。

　　二、除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。

　　三、已開立基本帳戶或一般存款帳戶。

　　四、除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的50％。

　　五、借款人的資產(chǎn)負債率符合貸款人的要求。

　　六、申請中期、長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。

　　七、借款人的資產(chǎn)負債符合貸款人的要求。

　　借款人的權(quán)利：

　　一、可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款；

　　二、有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；

　　三、有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；

　　四、有權(quán)向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關(guān)情況；

　　五、在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。

　　借款人的義務(wù)：

　　一、應(yīng)當(dāng)如實提供貸款人要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當(dāng)向貸款人如實提供所有開戶行、帳號及存貸款余額情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查；

　　二、應(yīng)當(dāng)接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督；

　　三、應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款；

　　四、應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時清償貸款本息；

　　五、將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；

　　六、有危及貸款人債權(quán)安全情況時，應(yīng)當(dāng)及時通知貸款人，同時采取保全措施。

　　對借款人的限制：

　　一、不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機構(gòu)取得貸款。

　　二、不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產(chǎn)負債表、損益表等。

　　三、不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外。

　　四、不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營。

　　五、除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機。

　　六、不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。

　　七、不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。

　　八、不得采取欺詐手段騙取貸款。貸款人必須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，持有中國人民銀行頒發(fā)的《金融機構(gòu)法人許可證》或《金融機構(gòu)營業(yè)許可證》，并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記。

　　貸款人的權(quán)利：

　　根據(jù)貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款，除國務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款外，有權(quán)拒絕任何單位和個人強令其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。

一、要求借款人提供與借款有關(guān)的資料；

二、根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等；

　　三、了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動；

　　四、依合同約定從借款入帳戶上劃收貸款本金和利息；

　　五、借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款；

　　六、在貸款將受或已受損失時，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款免受損失的措施。

　　貸款人的義務(wù)：

　　一、應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營的貸款的種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。

　　二、應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件。

　　三、貸款人應(yīng)當(dāng)審議借款人的借款申請，并及時答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時間不得超過1個月，中期、長期貸款答復(fù)時間不得超過六個月；國家另有規(guī)定者除外。

　　四、應(yīng)當(dāng)對借款人的債務(wù)、財務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密，但對依法查詢者除外。

　　對貸款人的限制：

　　一、貸款的發(fā)放必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第三十九條關(guān)于資產(chǎn)負債比例管理的有關(guān)規(guī)定，第四十條關(guān)于不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的規(guī)定。

　　二、借款人有下列情形之一者，不得對其發(fā)放貸款：

　　（一）不具備貨款通則第四章第十七條所規(guī)定的資格和條件的；

　?。ǘ┥a(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項目的；

　　（三）違反國家外匯管理規(guī)定的；

　?。ㄋ模┙ㄔO(shè)項目按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的；

　?。ㄎ澹┥a(chǎn)經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境保護部門許可的；

　　（六）在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保的；

　　（七）有其他嚴(yán)重違法經(jīng)營行為的。三、未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，不得對自然人發(fā)放外幣幣種的貸款。

四、自營貸款和特定貸款，除按中國人民銀行規(guī)定計收利息之外，不得收取其他任何費用；委托貸款，除按中國人民銀行規(guī)定計收手續(xù)費之外，不得收取其他任何費用。

　　五、不得給委托人墊付資金，國家另有規(guī)定的除外。

　　六、嚴(yán)格控制信用貸款，積極推廣擔(dān)保貸款?！皩徺J分離、分級審批” 的制度：“審貸分離” 指銀行的貸款部門與審批貸款部門分開處理同一貸款業(yè)務(wù)的制度。貸款部門接觸借款人后，從借款人手中取得其資信和申請借款有關(guān)資料，將資料交給審批部門審查批準(zhǔn)，而審批部門不能直接接觸借款人?！胺旨墝徟敝父鶕?jù)貸款數(shù)額大小不同，由不同分支機構(gòu)審批，貸款數(shù)額大的，應(yīng)當(dāng)由上級分支機構(gòu)審批，貸款數(shù)額小的，由下級分支機構(gòu)審批，貸款數(shù)額巨大的，由總行負責(zé)審批。貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。未經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，貸款人不得豁免貸款。

　　不良貸款的三級分類標(biāo)準(zhǔn)：呆帳貸款、呆滯貸款、逾期貸款。國際通用的是五類標(biāo)準(zhǔn)：正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。

　　貸款管理的“兩制一禁止”：行長負責(zé)制是商業(yè)銀行的管理責(zé)任制度之一。具體包括貸款實行行長或經(jīng)理或主任負責(zé)制，其內(nèi)容是，貸款實行分級經(jīng)營管理，各級行長應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)對貸款的發(fā)放和收回負全部責(zé)任。行長可以授權(quán)副行長或貸款管理部門負責(zé)審批貸款，副行長或貸款管理部門負責(zé)人應(yīng)當(dāng)對行長負責(zé)。貸款的各級分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有行長或副行長和有關(guān)部門負責(zé)人參加的貸款審查委員會（或小組），負責(zé)貸款的審查。“審貸分離、分級審批” 的制度?！敖埂敝搞y行中的貸款業(yè)務(wù)人員從事法律禁止的行為。

　　貸款管理特別規(guī)定

　　1、建立貸款主辦行制度2、銀團貸款制度3、特定貸款管理制度4、貸款特許制度5、異地貸款備案制度6、信貸資金不得用于財政支出

　　《擔(dān)保法》是1995年6月30日通過的，它主要是保障債權(quán)的實現(xiàn)。擔(dān)?；顒討?yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平、誠實信用的原則。

　　保證，是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。 它是一種人的擔(dān)保。下列主體不得作為保證人：

　　1、 國家機關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外。

　　2、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體 3、 企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。

　　保證合同必須以書面形式表示，主要條款：

　　（一）被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額；

　?。ǘ﹤鶆?wù)人履行債務(wù)的期限；

　?。ㄈ┍ＷC的方式；

　　（四）保證擔(dān)保的范圍；

　　（五）保證的期間；

　?。╇p方認(rèn)為需要約定的其他事項。

　　保證的方式有：

　　1、一般保證，指當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。

　　有下列情形之一的，保證人不得行使前款規(guī)定的權(quán)利：

　　（一）債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的；

　?。ǘ┤嗣穹ㄔ菏芾韨鶆?wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的；

　?。ㄈ┍ＷC人以書面形式放棄前款規(guī)定的權(quán)利的。

　　2、連帶責(zé)任保證，指當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的， 連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。

　　當(dāng)事人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。

　　保證擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，保證人對未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任。

　　保證期間的情況：1、一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個月。2、連帶責(zé)任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起六個月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。3、約定期限的一般保證或連帶責(zé)任保證，按其約定。 4、 保證人依照《擔(dān)保法》第十四條規(guī)定就連續(xù)發(fā)生的債權(quán)作保證，未約定保證期間的，保證人可以隨時書面通知債權(quán)人終止保證合同，但保證人對于通知到債權(quán)人前所發(fā)生的債權(quán)，承擔(dān)保證責(zé)任。對同一債權(quán)人以物的擔(dān)保為主，以人的擔(dān)保為輔。

　　有下列情形之一的，保證人免責(zé)：

　?。ㄒ唬┲骱贤?dāng)事人雙方串通，騙取保證人提供保證的；

　?。ǘ┲骱贤瑐鶛?quán)人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實意思的情況下提供保證的。

　　保證人有兩項特殊補償權(quán)利：

　　1、追償權(quán)，保證人承擔(dān)保證責(zé)任后，有權(quán)向債務(wù)人追償。

　　2、代位追償權(quán)，人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報債權(quán)的，保證人可以參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。

　　抵押，是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對本法第三十四條所列財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

　　法定的抵押財產(chǎn)包括：

　　（一）抵押人所有的房屋和其他地上定著物；

　?。ǘ┑盅喝怂械臋C器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；

　?。ㄈ┑盅喝艘婪ㄓ袡?quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；

　?。ㄋ模┑盅喝艘婪ㄓ袡?quán)處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；

　　（五）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；

　?。┮婪梢缘盅旱钠渌敭a(chǎn)。

　　抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值。

　　財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。以依法取得的國有土地上的房屋抵押的，該房屋占用范圍內(nèi)的國有土地使用權(quán)同時抵押。

　　以出讓方式取得的國有土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)當(dāng)將抵押時該國有土地上的房屋同時抵押。

　　鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨抵押。以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時抵押。

下列財產(chǎn)不得抵押：

　?。ㄒ唬┩恋厮袡?quán)；

　?。ǘ└?、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但本法第三十四條第（五）項、第三十六條第三款規(guī)定的除外；

　　（三）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；

　　（四）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；

　?。ㄎ澹┮婪ū徊榉狻⒖垩?、監(jiān)管的財產(chǎn)；

　?。┮婪ú坏玫盅旱钠渌敭a(chǎn)。

　　抵押合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　（一）被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；

　?。ǘ﹤鶆?wù)人履行債務(wù)的期限；

　?。ㄈ┑盅何锏拿Q、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬；

　　（四）抵押擔(dān)保的范圍；

　　（五）當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項。

　　訂立抵押合同時，抵押權(quán)人和抵押人在合同中不得約定在債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償時，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有。

　　抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用。抵押人將已出租的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)書面告知承租人，原