企業(yè)信用管理

一、填空

1．商業(yè)信用是（  以商品或勞務(wù)等形式提供的直接信用   ）。

2．對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)量最為至關(guān)重要的因素是（  時(shí)間     ）。

3．信用管理部門根據(jù)客戶延期付款的申請(qǐng)，給予客戶一定限度的寬限，寬限時(shí)間長(zhǎng)短稱為（延展期     ）。

4．財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事前控制應(yīng)側(cè)重于（客戶選擇       ）。

5．沒(méi)有特殊變化，對(duì)信用帳戶的再評(píng)估一般間隔（6個(gè)月      ）。

6．當(dāng)事人對(duì)保證方式?jīng)]有約定或約定不明確的，應(yīng)承擔(dān)的保證為（連帶責(zé)任保證     ）。

7．收受定金的一方不能履行約定的債務(wù)，應(yīng)返回定金（雙倍     ）。

8．與應(yīng)收賬款額度呈反比例關(guān)系的是（  短缺成本     ）。

9．在商品交易中，銷售方已經(jīng)向購(gòu)賣方按照約定發(fā)出了商品或提供了勞務(wù)，由此產(chǎn)生的尚未給付的款項(xiàng)，對(duì)于銷售方來(lái)說(shuō)，即是（  應(yīng)收賬款     ）。

10．企業(yè)信用管理部門設(shè)置的首要原則是（任務(wù)目標(biāo)原則     ）。

11．能夠繼續(xù)保留應(yīng)收賬款的權(quán)益，同時(shí)也要承擔(dān)壞帳風(fēng)險(xiǎn)的是（應(yīng)收賬款抵借        ）。

12．企業(yè)信用管理最重要、也是最基本的目標(biāo)是（  在財(cái)務(wù)上實(shí)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金流最大化     ）。

13．履約保函是承包商通過(guò)銀行向業(yè)主開(kāi)具的保證，保函金額一般為合同總額的（     5-10%    ）。

14．由購(gòu)貨者對(duì)銷貨者發(fā)出的，按事先約好的賒銷日期，注明某一特定日期可以向購(gòu)貨者收取貨款的書(shū)面憑證是（期票）。

15．現(xiàn)金折扣一般表示為“2/10、1/20、n/30”，其中“20”表示的是（付款期限      ）。

16．能夠作為現(xiàn)金等價(jià)物的短期投資，其持有期不應(yīng)超過(guò)（3個(gè)月      ）。

17．違約方違約造成交易不能實(shí)現(xiàn)，未違約方為購(gòu)得股票或需再次交易，因此可能遭受因市場(chǎng)價(jià)格變化不利而帶來(lái)的損失，就是（   重置風(fēng)險(xiǎn)    ）。

18．信用期限和現(xiàn)金折扣可以統(tǒng)一歸為（   信用條件     ）。

19．財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事中控制應(yīng)側(cè)重于（  科學(xué)決策      ）。

20．因應(yīng)收賬款占用資金而失去將資金投資于其他方面所取得的收益指的是應(yīng)收賬款的（機(jī)會(huì)成本      ）。

21．根據(jù)應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因，應(yīng)重點(diǎn)管理的是(    將在賒銷期間的欠款視為從企業(yè)獲取的一筆無(wú)息或低息貸款的想法而賒銷形成的應(yīng)收賬款    ）qq1440841441。

22．國(guó)家信用是（  調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)的重要手段     ）。

23．采用賒銷方式時(shí)，為鼓勵(lì)購(gòu)貨方在規(guī)定的期限內(nèi)及早償還所欠貨款而給予購(gòu)貨方的折扣優(yōu)惠屬于（現(xiàn)金折扣）。

24．既是銷售部門的客戶也是信用管理部門的客戶是（  代理商     ）。

25．“3+1”信用管理模式、全過(guò)程信用管理模式和雙鏈條全過(guò)程控制方案的共同之處在于（設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門或人員）。

26．新開(kāi)設(shè)賬戶信用額度的第二次更新通常在新開(kāi)賬戶（6個(gè)月后      ）。qq1440841441

27．保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任的是（  一般保證     ）。

28．定金的數(shù)額由當(dāng)事人約定，但不得超過(guò)主合同標(biāo)的額的（  20%     ）。

29．信用銷售的實(shí)質(zhì)在于（   為客戶提供了融資    ）。

30．形成應(yīng)收賬款的主要原因是（   利用信用銷售     ）。

31．企業(yè)持有應(yīng)收賬款的水平過(guò)低導(dǎo)致銷售收入凈值減少而造成的損失是應(yīng)收賬款的（短缺成本       ）。

32．由于現(xiàn)金流匱乏造成客戶拒絕支付或延期支付的可能性就是（財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)              ）。

33．債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)，債權(quán)人有權(quán)以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)氖牵? 留置     ）。

34．承保人向業(yè)主開(kāi)具預(yù)付款保函后，業(yè)主能夠根據(jù)合同規(guī)定向承保人支付的預(yù)付款為合同總價(jià)的（10-15%）。

35．根據(jù)我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)按計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的比例為（  3-5‰       ）。

36．在生產(chǎn)周期長(zhǎng)或生產(chǎn)為個(gè)別客戶單獨(dú)設(shè)計(jì)的產(chǎn)品的行業(yè)，通常采用的銷售條件是（  提前付款     ）。

37．財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事前控制應(yīng)側(cè)重于（   客戶選擇     ）。

38．信用期限和現(xiàn)金折扣可以統(tǒng)一歸為（  信用條件      ）。

39．確定應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)時(shí)，對(duì)發(fā)生在外的各筆應(yīng)收賬款進(jìn)行歸類的標(biāo)準(zhǔn)是（開(kāi)票日期       ）。

40．企業(yè)信用雙鏈條全過(guò)程控制方案的主線是（   企業(yè)信用銷售流程    ）。

41．根據(jù)應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因，應(yīng)重點(diǎn)管理的是(將在賒銷期間的欠款視為從企業(yè)獲取的一筆無(wú)息或低息貸款的想法而賒銷形成的應(yīng)收賬款       ）。

42．銀行信用是（   以貨幣形式提供的間接信用    ）。

43．與應(yīng)收賬款額度呈反比例關(guān)系的是（   短缺成本    ）。

44．能夠反映企業(yè)在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況的是（  資產(chǎn)負(fù)債表     ）。

45．為保障債權(quán)人的權(quán)益應(yīng)保持下降趨勢(shì)的是（應(yīng)收賬轉(zhuǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)      ）。qq1440841441

46．財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事后控制應(yīng)側(cè)重于（  加強(qiáng)監(jiān)控力度      ）。

47．維持賒銷業(yè)務(wù)所需的資金金額乘以公司加權(quán)資本成本或有價(jià)證券利息率等于企業(yè)應(yīng)收賬款的（機(jī)會(huì)成本）。

48．由于跟客戶商業(yè)活動(dòng)或管理活動(dòng)有關(guān)的環(huán)境惡化導(dǎo)致的受信企業(yè)拒付的可能性就是（經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)      ）。

49．在進(jìn)出口貿(mào)易中，一家銀行按照客戶的需求和指示，或自己主動(dòng)向另一方所簽發(fā)的一種書(shū)面約定是（信用證）。

50．工程竣工后由承包商通過(guò)銀行向業(yè)主開(kāi)具的質(zhì)量保函，其金額一般為合同總額的（2-10%      ）。

51．消費(fèi)信用是（企業(yè)與個(gè)人之間的信用      ）。

53．對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)量最為至關(guān)重要的因素是（時(shí)間      ）。

54．采用賒銷方式時(shí)，為鼓勵(lì)購(gòu)貨方在規(guī)定的期限內(nèi)及早償還所欠貨款而給予購(gòu)貨方的折扣優(yōu)惠屬于（現(xiàn)金折扣）。

55．客戶履行義務(wù)的可能性指的是客戶的（品質(zhì)       ）。

56．出現(xiàn)應(yīng)收賬款拖欠或客戶無(wú)力清償，企業(yè)無(wú)需承擔(dān)任何責(zé)任，信貸機(jī)構(gòu)不能向企業(yè)追索的是（應(yīng)收賬款證券化）。

57．信用銷售的管理中，企業(yè)信用銷售的前提和保證是（客戶資信管理      ）。

58．客戶取得企業(yè)授信所需具備的最低財(cái)務(wù)力量指的是（信用額度       ）。

59．資產(chǎn)負(fù)債表能夠反映企業(yè)在某一特定日期的（  財(cái)務(wù)狀況     ）。

60．為保障債權(quán)人的權(quán)益應(yīng)保持穩(wěn)定或穩(wěn)步上升趨勢(shì)的是（流動(dòng)比率      ）。

61．一般信用保險(xiǎn)能夠獲得（  70-90%      ）的風(fēng)險(xiǎn)保障。

62．對(duì)客戶的資信調(diào)查費(fèi)用，應(yīng)收賬款帳簿登記記錄費(fèi)用以及其他費(fèi)用構(gòu)成企業(yè)應(yīng)收賬款的（   管理成本   ）。

63．銷售方要求買方提供具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民作為第三方來(lái)?yè)?dān)保買方付款的擔(dān)保方式是（保證）。

64．承包商通過(guò)銀行向工程所在國(guó)海關(guān)稅收部門開(kāi)具的進(jìn)口物資免稅保函，保函金額一般為應(yīng)交稅額的（100%）。

65．由銷貨者給購(gòu)貨者發(fā)出，購(gòu)貨者承兌后就承擔(dān)了到期給持票人按票面金額支付貨款的書(shū)面憑證是（匯票    ）。

66．現(xiàn)金折扣一般表示為“2/10、1/20、n/30”，其中“/”號(hào)前表示的是（  折扣比率     ）。

67．形成應(yīng)收賬款的主要原因是（   利用信用銷售     ）。

68．出現(xiàn)應(yīng)收賬款拖欠或客戶無(wú)力清償，企業(yè)無(wú)需承擔(dān)任何責(zé)任，信貸機(jī)構(gòu)不能向企業(yè)追索的是（應(yīng)收賬款讓售）。

69．信用風(fēng)險(xiǎn)最小、安全性最高的是（國(guó)家信用      ）。

70．能夠反映企業(yè)的資金能力和對(duì)客戶所承擔(dān)的機(jī)會(huì)成本及壞賬風(fēng)險(xiǎn)的承受能力的是（信用額度      ）。

71．在生產(chǎn)安裝復(fù)雜的專門產(chǎn)品的行業(yè)，當(dāng)銷售者必須為幾個(gè)月才能生產(chǎn)完成的在制品籌集資金時(shí)，通常采用的付款方式是（  按進(jìn)度付款     ）。

72．能夠反映企業(yè)在某一期間的經(jīng)營(yíng)成果的是（利潤(rùn)表      ）。

73．為保障債權(quán)人的權(quán)益應(yīng)保持穩(wěn)定或穩(wěn)步上升趨勢(shì)的是（速動(dòng)比率      ）。

74．投標(biāo)保函的有效期是（從投標(biāo)截止日起到確定中標(biāo)日止       ）。

75．企業(yè)信用雙鏈條全過(guò)程控制方案的主線是（  企業(yè)信用銷售流程     ）。

76．以盈利為目的的經(jīng)營(yíng)者之間進(jìn)行的，以商品或勞務(wù)形式提供的直接信用是（商業(yè)信用      ）。

77．信用期限是企業(yè)對(duì)客戶規(guī)定的（最長(zhǎng)付款期限      ）。

78．“3+1”信用管理模式下，企業(yè)三個(gè)管理機(jī)制中最重要、最核心的內(nèi)容是（   交易前期的資信調(diào)查和評(píng)估    ）。

79．客戶履行義務(wù)的可能性指的是客戶的（能力      ）。

80．能夠反映企業(yè)在某一特定時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)情況的是（現(xiàn)金流量表       ）。

81．持有應(yīng)收賬款所產(chǎn)生的成本中相對(duì)固定的是（管理成本     ）。

82．根據(jù)應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因，應(yīng)重點(diǎn)管理的是(將在賒銷期間的欠款視為從企業(yè)獲取的一筆無(wú)息或低息貸款的想法而賒銷形成的應(yīng)收賬款       ）。qq1440841441

83．既轉(zhuǎn)移了收款權(quán)力，又轉(zhuǎn)移了壞賬風(fēng)險(xiǎn)的是（應(yīng)收賬款讓售      ）。

84．因交易一方不能履行或不能全部履行交收責(zé)任而給另一方造成的風(fēng)險(xiǎn)是（  信用風(fēng)險(xiǎn)     ）。

85．廣義的信用銷售指的是（單位之間采取銀行結(jié)算方式進(jìn)行的交易        ）。

86．財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事中控制應(yīng)側(cè)重于（  科學(xué)決策      ）。

87．現(xiàn)代信用的實(shí)質(zhì)是（信用是一種心理現(xiàn)象、信用是一種能力、信用是一種以營(yíng)利為目的的投資活動(dòng)、信用是一種有時(shí)間間隔的經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)       ）。

88．由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)信用管理工作的優(yōu)勢(shì)在于（可以有效地制約企業(yè)的銷售部門、能夠有效地控制企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)）。

89．客戶信用要素的基本形式是（品質(zhì)、能力、資本      ）。

90．由銷售部門負(fù)責(zé)信用管理工作的優(yōu)勢(shì)在于（有助于維護(hù)與客戶的關(guān)系、有助于樹(shù)立企業(yè)信用政策的權(quán)威性、有助于開(kāi)發(fā)新客戶，擴(kuò)大企業(yè)的銷售額       ）。

91．信用政策包括（信用標(biāo)準(zhǔn)、信用額度、信用期限、現(xiàn)金折扣、收賬政策     ）。

92．客戶信用要素的基本形式是（品質(zhì)、能力、資本      ）。

93．由銷售部門負(fù)責(zé)信用管理工作的缺點(diǎn)在于（難以有效地控制企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)、難以制定專業(yè)的信用銷售政策）。

94．對(duì)信用政策進(jìn)行評(píng)價(jià)應(yīng)遵循（成本效益原則、全面客觀原則、謹(jǐn)慎性原則、穩(wěn)定性原則、時(shí)效性原則       ）。

95．由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)信用管理工作的缺點(diǎn)在于（信用政策缺乏必要的靈活性和針對(duì)性、難以和客戶形成并保持良好的關(guān)系，不利于公司業(yè)務(wù)的開(kāi)展、影響企業(yè)的銷售額，加劇與銷售部門的矛盾       ）。

二、概念

1．信用銷售：是指客戶先不付貨款就提取一定量貨物，客戶將在未來(lái)根據(jù)所簽訂的合同要求付款，或按照賣方所接受的信用支付工具的使用規(guī)則付款。

2．狹義的信用政策：：在特定市場(chǎng)環(huán)境下，企業(yè)權(quán)衡了與應(yīng)收帳款有關(guān)的效益和成本，為指導(dǎo)企業(yè)信用管理部門處理應(yīng)收帳款的發(fā)生與手掌措施所制定的一系列的配套措施。

3．信用額度：是企業(yè)授予客戶的賒銷限額，反映企業(yè)的資金能力和對(duì)客戶所承擔(dān)的機(jī)會(huì)成本及壞賬成本的承受能力。

4．抵押：指買方或者第三方不轉(zhuǎn)移對(duì)其確定的不動(dòng)產(chǎn)或動(dòng)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。

5．信用風(fēng)險(xiǎn)：指因交易一方不能履行或不能全部履行交收責(zé)任而給另一方造成的風(fēng)險(xiǎn)。qq1440841441

6．資信調(diào)查：是指授信方自行或委托收集受信方的各種信用資料，客觀反映受信方信用動(dòng)因和信用能力的活動(dòng)。

7．預(yù)警管理：就是根據(jù)信用管理中發(fā)現(xiàn)的一些異?，F(xiàn)象，納入預(yù)警管理程序，各方面予以關(guān)注，即使調(diào)查分析原因，給予解決，將問(wèn)題最終消滅在萌芽狀態(tài)。

8．信用期限：企業(yè)允許客戶從購(gòu)貨到支付貨款的時(shí)間間隔。

9．質(zhì)押：指買方或第三方將其財(cái)產(chǎn)移交給債權(quán)人占用，以該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。

10．應(yīng)收賬款抵借 ：是指持有應(yīng)收帳款的企業(yè)與信貸機(jī)構(gòu)或代理商訂立合同，以應(yīng)收帳款作為擔(dān)保品，在規(guī)定的期限內(nèi)企業(yè)有權(quán)以一定額度為限借用資金的一種融通方式。

11．應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)：是指企業(yè)在某一時(shí)點(diǎn)上，將發(fā)生在外的各筆應(yīng)收帳款按照開(kāi)票日期進(jìn)行歸類，并計(jì)算出各帳齡應(yīng)收額占總計(jì)余額的比重。

12．現(xiàn)金折扣：是銷貨企業(yè)在采用賒銷方式時(shí)，為了鼓勵(lì)購(gòu)貨方在規(guī)定的期限內(nèi)及早償還所欠貨款而給予購(gòu)貨方的一種折扣優(yōu)惠。

13．國(guó)內(nèi)信用保險(xiǎn)：指國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司作為擔(dān)保人按照被保險(xiǎn)人的要求，受買方約請(qǐng)，為買方所欠債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的一種保險(xiǎn)。

14．本金風(fēng)險(xiǎn)：當(dāng)一方不足額交收時(shí)，另一方有可收不到或不能全部收到應(yīng)的證券或價(jià)款，造成已交付的價(jià)款或證券的損失。

15．結(jié)算回扣：對(duì)于超過(guò)一定銷售額的客戶提供銷售折扣，銷售折扣的條件之一是按時(shí)付款，否則客戶得不到回扣。

16．商業(yè)票據(jù)：是一種載有一定付款日期、付款地點(diǎn)、付款金額和付款人的無(wú)條件支付政權(quán)，也是一種可以由持票人自由轉(zhuǎn)讓給他人的債權(quán)憑證。

17．出口信用保險(xiǎn)：是各國(guó)政府以國(guó)家財(cái)政為后盾，為本國(guó)企業(yè)在出口貿(mào)易、對(duì)外工程承包和對(duì)外投資等活動(dòng)中提供風(fēng)險(xiǎn)保障的一種政策性支持措施，使WTO補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼協(xié)議原則上允許的手段。

18．經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：指客戶經(jīng)營(yíng)不善，致使不能及時(shí)清償債務(wù)，拒絕付款的可能性。

19．收賬政策：指企業(yè)為了收取已超過(guò)規(guī)定的信用期限后仍未收到應(yīng)收帳款而向客戶所設(shè)計(jì)和采取的一系列的手段和程序。

20．銀行保函：是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求向保函的受益人開(kāi)具的書(shū)面保證文件，是有條件承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約性文件，若申請(qǐng)人未按規(guī)定履行自己的義務(wù)，給受益人造成了經(jīng)濟(jì)損失，則銀行承擔(dān)向受益人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償?shù)呢?zé)任。

21．信用標(biāo)準(zhǔn)：指客戶獲得企業(yè)授信所需具備的最低財(cái)務(wù)力量，是用來(lái)指導(dǎo)企業(yè)在某一客戶提供信用要求時(shí)進(jìn)行衡量，以便作出是否給予其信用交易的決策。

22．保理：是一項(xiàng)綜合性的貿(mào)易結(jié)算服務(wù)方式，主要在信用銷售方式下，由中介機(jī)構(gòu)以承購(gòu)賣方應(yīng)收帳款的方式，向其提供融資和買方信用擔(dān)保服務(wù)。

23．重置風(fēng)險(xiǎn)：違約方造成交易不能實(shí)現(xiàn)，未違約方為購(gòu)得股票或變現(xiàn)需再次交易，因此可能遭受因市場(chǎng)價(jià)格變化不利而帶來(lái)的損失。

24．廣義信用政策：是指導(dǎo)企業(yè)信用管理工作和有關(guān)活動(dòng)的根本依據(jù)，描述了企業(yè)經(jīng)營(yíng)所處狀態(tài)和目標(biāo)狀態(tài)，由此確定企業(yè)信用管理部門的使命。

25．保證：銷售方要求買方提供具有代為清償能力的法人、其他組織或公民作為第三方擔(dān)保買方的付款的擔(dān)保方式。

三、簡(jiǎn)述

1．企業(yè)信用管理工作對(duì)企業(yè)的意義qq1440841441

加強(qiáng)各部門之間的理解與合作；有助于確定企業(yè)對(duì)不同客戶應(yīng)給予多大的信用額度；尋找信譽(yù)更好，競(jìng)爭(zhēng)力更強(qiáng)的客戶；使合同文件中一切有關(guān)客戶的細(xì)節(jié)信息得以妥善保存；有助于出口企業(yè)評(píng)估和避免國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。

2．企業(yè)進(jìn)行資信調(diào)查的基本過(guò)程。

確定目標(biāo)和范圍；制定調(diào)查計(jì)劃；確定收集資料的策略；收集并整理信息；形成調(diào)查報(bào)告；制作客戶檔案。qq1440841441

3．怎樣確定每個(gè)客戶個(gè)體的信用額度？

參考其他債權(quán)人給予的信用額度；低額啟動(dòng)，隨經(jīng)驗(yàn)增長(zhǎng)；按時(shí)間段確定購(gòu)買數(shù)量；以調(diào)查機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)；使用公式法計(jì)算出信用額度。

4．分析應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的利弊。

利：迅速籌集到短期資金；清除壞賬隱患；可以利用專業(yè)代理機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)去收回帳款。弊：減少企業(yè)的既得收入；代理機(jī)構(gòu)額外要求。

5．企業(yè)信用管理的具體目標(biāo)

建立規(guī)范的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，全面提高企業(yè)管理素質(zhì)；強(qiáng)化客戶資信管理，防范銷售中的信用風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)范賒銷業(yè)務(wù)，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和信用約束力；控制逾期應(yīng)收帳框，加快資金周轉(zhuǎn)，提高財(cái)務(wù)質(zhì)量；加強(qiáng)欠款追收，減少呆賬、壞賬損失，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。qq1440841441

6．信用銷售對(duì)于賒銷企業(yè)的積極意義

擴(kuò)大銷售規(guī)模；提高賣方的競(jìng)爭(zhēng)力；建立良好的客戶關(guān)系；減少企業(yè)的庫(kù)存；防止三角債發(fā)生。

7．出口信用保險(xiǎn)的承保范圍

買方破產(chǎn)或喪失償付能力；買方拖欠貨款超出一定時(shí)間；買方在發(fā)貨前無(wú)理中止合同或發(fā)貨后不按合同規(guī)定提貨、付款；買方所在國(guó)實(shí)行匯兌限制；買方所在國(guó)實(shí)行貿(mào)易管制；買方所在國(guó)發(fā)生債務(wù)危機(jī)而頒發(fā)延期付款命令；賣方所在國(guó)發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、動(dòng)亂等。

8．應(yīng)收賬款融資的原因

企業(yè)籌措經(jīng)營(yíng)資金的需要；企業(yè)為了減少管理費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)，降低收帳成本；金融公司的利益驅(qū)動(dòng)和業(yè)務(wù)擴(kuò)展；應(yīng)收帳款融通本身的特點(diǎn)也是其被采用的動(dòng)因之一。

9．企業(yè)信用管理的職能

確定每個(gè)客戶的商業(yè)信用條件，并保證在信用期滿時(shí)及時(shí)收回帳款；從客戶群眾識(shí)別出存在信用風(fēng)險(xiǎn)、可能無(wú)力償還貨款的客戶；與企業(yè)其他部門密切合作，提供意見(jiàn)和建議，盡可能在擴(kuò)大企業(yè)銷售額的同時(shí)避免信用風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)本企業(yè)的客戶群進(jìn)行經(jīng)常性監(jiān)控，既要及時(shí)注意發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)的跡象，又要及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能使企業(yè)獲得更大利益的機(jī)會(huì)；設(shè)定企業(yè)對(duì)每位客戶所能承受的最大損失的限額，作為警戒線，防止損失擴(kuò)大，并與其他部門合作盡最大努力彌補(bǔ)已經(jīng)發(fā)生的損失。

10．科學(xué)信用管理流程

客戶資信調(diào)查，信用風(fēng)險(xiǎn)分析，信用政策制定和執(zhí)行，應(yīng)收帳款管理和逾期帳款追收。

11．財(cái)務(wù)分析的局限性

獲得客戶財(cái)務(wù)報(bào)表和更為詳細(xì)的財(cái)務(wù)資料具有難度，也能以保證其可靠性；財(cái)務(wù)分析依賴于分析人員的經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷；消耗企業(yè)資源；財(cái)務(wù)分析依賴的是歷史信息，不能完全反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果，財(cái)務(wù)分析的結(jié)果可能是不全面的。

12．企業(yè)信用管理部門如何確定個(gè)別客戶的信用額度？

參考其他債權(quán)人給予的信用額度；低額啟動(dòng)，隨經(jīng)驗(yàn)增長(zhǎng)；按時(shí)間段確定購(gòu)買數(shù)量；以調(diào)查機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)；使用公式法計(jì)算出信用額度。

13．信用管理對(duì)企業(yè)的積極意義

加強(qiáng)各部門之間的理解與合作；有助于確定企業(yè)對(duì)不同客戶應(yīng)給予多大的信用額度；尋找信譽(yù)更好，競(jìng)爭(zhēng)力更強(qiáng)的客戶；使合同文件中一切有關(guān)客戶的細(xì)節(jié)信息得以妥善保存；有助于出口企業(yè)評(píng)估和避免國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。

14．制定企業(yè)的整體信用額度應(yīng)考慮的因素

壞賬風(fēng)險(xiǎn)的整體比例；企業(yè)能承擔(dān)的整體信用額度；現(xiàn)有債務(wù)；國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；平均目標(biāo)信用期限。

15．進(jìn)行客戶資信調(diào)查的信息來(lái)源渠道

企業(yè)銷售部門，與客戶直接接觸，進(jìn)行實(shí)際調(diào)查，獲取第一手資料，大眾傳播媒體，政府管理機(jī)構(gòu)及行業(yè)協(xié)會(huì)，專門的信用管理公司提供的數(shù)據(jù)資料。

16．采用國(guó)際保理方式的優(yōu)點(diǎn)

增加了買賣雙方的交易機(jī)會(huì)和營(yíng)業(yè)額；買賣雙方的信用風(fēng)險(xiǎn)得到了有效的保證；節(jié)約費(fèi)用和成本；簡(jiǎn)化了進(jìn)出口貿(mào)易手續(xù)，節(jié)省時(shí)間，提高效率；提高了買賣雙方資金的周轉(zhuǎn)速度，擴(kuò)大了營(yíng)業(yè)額，因而增加了雙方的利潤(rùn)。

17．企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)事前控制的具體工作

建立并維持一個(gè)機(jī)構(gòu)來(lái)控制信用風(fēng)險(xiǎn)；確立提供信用的原則；制定信用政策；建立專門的信用體系，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，從而決定是否提供信用；仔細(xì)審查銷售合同。

18．出口信用保險(xiǎn)的除外責(zé)任。

交付貨物時(shí)已經(jīng)或通常能夠獲得由貨物運(yùn)輸險(xiǎn)或其他保險(xiǎn)承保的損失；由匯率變更引起的損失；由被保險(xiǎn)人或代表他的任何人違反合同或不遵守法律引起的損失；在貨物交付運(yùn)輸人前，由于買方已違反合同或與其違反合同，被保險(xiǎn)人已有權(quán)解除或終止合同，但仍向其出口貨物而發(fā)生的損失；在交付貨物時(shí)由于買方?jīng)]有遵守所在國(guó)法律、法令、命令或條例，因而未得到進(jìn)口許可證或進(jìn)口許可證的展期所引起的損失；由于被保險(xiǎn)人或買方的代理人，或被保險(xiǎn)人的承運(yùn)人，或任何有關(guān)的銀行或金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)、欺詐或其他行為引起的損失。

19．信用管理的基本職能

確立客戶的商業(yè)信用條件，保證在及時(shí)收回帳款；識(shí)別出存在信用風(fēng)險(xiǎn)，可能無(wú)力償還貨款的客戶；與企業(yè)其他部門密切合作；對(duì)本企業(yè)的客戶群進(jìn)行經(jīng)常性監(jiān)控；設(shè)定企業(yè)對(duì)每位客戶所能承受的最大損失的限額，防止損失擴(kuò)大，并與其他部門合作盡最大努力彌補(bǔ)已經(jīng)發(fā)生的損失。

20．什么情況下必須要對(duì)客戶信息進(jìn)行更新？

定期調(diào)查；客戶要求擴(kuò)大交易額度；客戶要求改變交易方式；訂單出現(xiàn)異常狀況；客戶狀態(tài)異常。

21．財(cái)務(wù)比率在信用分析中具有哪些局限性？

無(wú)法全面反映客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)情況；財(cái)務(wù)比率分析帶有強(qiáng)烈的主觀性；財(cái)務(wù)信息屬于歷史性信息，具有時(shí)滯；財(cái)務(wù)比率之間可能相互矛盾；信用分析者難以確定財(cái)務(wù)比率的重要程度。

22．信用風(fēng)險(xiǎn)具有哪些特點(diǎn)？

綜合性；傳遞性和擴(kuò)散性；累積性；隱蔽性和突發(fā)性；不確定性。

四、論述qq1440841441

1．如何協(xié)調(diào)信用管理部門與企業(yè)內(nèi)部其他部門與外部的關(guān)系？

信用管理部門和銷售部門關(guān)系：存在矛盾，可通過(guò)明確各自目標(biāo)、雙重考核指標(biāo)，設(shè)立部門間協(xié)調(diào)工作的操作指南和培訓(xùn)制度等形式使兩部門的人員相互交流，互通信息。

與財(cái)務(wù)部門：在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上存在關(guān)系，但分期目標(biāo)可能不一致，甚至沖突，應(yīng)好好溝通。

與生產(chǎn)部門存在單項(xiàng)關(guān)系，向采購(gòu)部門提供各供應(yīng)商的信用情況，與外部聯(lián)系獲得客戶的信用信息及對(duì)本部門管理工作在技術(shù)和法律上進(jìn)行支持和指導(dǎo)。

2．確定信用期限時(shí)，應(yīng)考慮的因素

企業(yè)市場(chǎng)份額；銷售商從其他供應(yīng)商處取得的信用期限；資金融通的便利性和成本大??；市場(chǎng)特征；利潤(rùn)率；競(jìng)爭(zhēng)壓力；購(gòu)買者擁有貨物的時(shí)間；客戶的財(cái)務(wù)狀況和提供付款期間的風(fēng)險(xiǎn)；季節(jié)因素和促銷手段；產(chǎn)品生產(chǎn)時(shí)間長(zhǎng)短、企業(yè)銷售政策、產(chǎn)品類型等。

3．商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

客戶的履約能力出現(xiàn)問(wèn)題：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，客戶破產(chǎn)；客戶履約意愿出現(xiàn)問(wèn)題：貿(mào)易糾紛，有意占用對(duì)方資金，蓄意欺詐；其他風(fēng)險(xiǎn)：國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

4．從客戶和授信企業(yè)自身兩方面分析逾期應(yīng)收賬款的形成原因

客戶方面：辦事粗心或低效；暫時(shí)缺乏資金；商業(yè)欺詐；財(cái)務(wù)管理不力；僥幸心理；突然遷址、在付款條件上作文章等。授信企業(yè)方面：沒(méi)有科學(xué)的信用管理設(shè)計(jì)；與客戶的溝通障礙；賒銷協(xié)議欠妥。

5．導(dǎo)致過(guò)度授信的原因有哪些？如何避免過(guò)度授信？

內(nèi)部原因：信用管理人員由于經(jīng)驗(yàn)不足而犯錯(cuò)誤；部分資料過(guò)時(shí)或不足；應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)沒(méi)有根據(jù)所開(kāi)出的發(fā)票或收到的貨款及時(shí)更新；企業(yè)信用資料管理不善；對(duì)于緊急訂單沒(méi)有進(jìn)行信用考察和批準(zhǔn)就發(fā)貨；沒(méi)有充分利用打電話催促客戶付款等。外部原因：激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力大；國(guó)內(nèi)市場(chǎng)不成熟。從愜意內(nèi)部做起，制定合理有效的信用政策并嚴(yán)格執(zhí)行，提高信用管理人員綜合素質(zhì)；加強(qiáng)法律法規(guī)的制定，向企業(yè)提供一個(gè)公平、規(guī)范的市場(chǎng)環(huán)境。

6．什么情況下企業(yè)可以采用激進(jìn)型的信用政策？

企業(yè)缺乏現(xiàn)金或短期內(nèi)有大筆債務(wù)到期，需要企業(yè)盡快把產(chǎn)品銷售出去；企業(yè)存貨數(shù)量異常龐大；企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)縮小，市場(chǎng)份額下降；企業(yè)為新產(chǎn)品開(kāi)辟市場(chǎng)；單件商品利潤(rùn)可觀；企業(yè)廠房規(guī)模大、制造費(fèi)用高，必須維持高銷量才能避免損失；企業(yè)次年計(jì)劃改變產(chǎn)品式樣或設(shè)計(jì)；總體商業(yè)狀況良好；企業(yè)銷售旺季已接近尾聲，而財(cái)務(wù)狀況不足以維持結(jié)轉(zhuǎn)入下年的存貨。

7．什么是現(xiàn)金流量表？如何分析現(xiàn)金流量表？

是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表，反映企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出，表明企業(yè)獲得現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的能力。分析現(xiàn)金流量的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，即經(jīng)營(yíng)、投資、籌資三者對(duì)現(xiàn)金凈流量的貢獻(xiàn)。通過(guò)比率分析，企業(yè)的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和盈利能力；將兩期以上的報(bào)表予以并列比較，進(jìn)行趨勢(shì)分析。

8．企業(yè)應(yīng)如何對(duì)未到期的應(yīng)收賬款進(jìn)行日常管理？

確定客戶簽署“收獲確認(rèn)單”；及時(shí)與客戶溝通；做好應(yīng)收帳款的跟蹤監(jiān)控工作；培養(yǎng)客戶正常付款的習(xí)慣；及時(shí)調(diào)整客戶的信用額度；滿足應(yīng)收帳款收現(xiàn)保證率；在合同即將到期前提醒客戶付款；認(rèn)真對(duì)待應(yīng)收帳款的帳齡；不斷完善收帳政策；利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，防止欠款單位避債購(gòu)貨。

9．我國(guó)企業(yè)信用管理存在的問(wèn)題和對(duì)策。

問(wèn)題：過(guò)分追求銷售額增長(zhǎng)，忽視信用管理；沒(méi)有專門的信用管理機(jī)構(gòu)；人員缺乏專門的訓(xùn)練；客戶資信方面資料缺乏；回避使用信用工具。對(duì)策：加強(qiáng)政府政策支持；充分認(rèn)識(shí)信用管理重要性；設(shè)立專門信用管理部門；正確實(shí)施角色定位；建立規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度；提高人員素質(zhì)；重視資信管理；加強(qiáng)應(yīng)收帳款管理。